Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Вычет предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ. Как заполнить возврат на лечение, какие еще документы нужно для этого предоставить, рассмотрим далее.

Получить вычет и вернуть часть денег, потраченных на лечение возможно, если вы из своих средств:

  • Оплачивали медицинским учреждениям услуги лечения,
  • Оплачивали лекарства и медикаменты, которые назначил врач,
  • Платили страховые взносы по договорам добровольного медстрахования.

При этом действуют следующие условия:

  • Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
  • Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
  • Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
  • В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ). Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.



Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение. Но и здесь есть свои пределы.

Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты. То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей. Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

По окончании календарного года, в котором было оплачено лечение, предоставьте в ИФНС:

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • справку о доходах 2-НДФЛ от каждого работодателя, который удерживал НДФЛ из вашей зарплаты,
  • заявление на возврат НДФЛ по установленной форме.



В зависимости от вида медицинских расходов, нужно также приложить следующие документы, их подтверждающие:

Для вычета по оказанным медуслугам:

  • Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
  • Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.

Для вычета по медикаментам:

  • Рецепт от лечащего врача со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»,
  • Копии документов, которые подтверждают приобретение лекарств (кассовые чеки, платежные поручения и т.п.).

При оформлении вычета на ДМС:

  • Копия страхового полиса, или договора,
  • Копия лицензии страховщика, если в договоре не указаны его полные реквизиты.

Когда налоговый вычет оформляется по медрасходам за членов семьи и родственников, нужны копии документов, подтверждающих ваше родство – свидетельства о рождении, о браке и т.п.

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).



Декларация 3-НДФЛ: как заполнить. Возврат на лечение, как обычное, так и дорогостоящее, оформляется на Листе Е1 декларации (п.2.3, 3.2 Листа Е1). Также, обязательны для заполнения: Титульный лист, расчет и суммы налога в разделах 1 и 2, где вам понадобится КБК по НДФЛ, и сведения о доходах физлица в Листе А.

Образец 3-НДФЛ на возврат на лечение

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Образец 3-НДФЛ на возврат на лечение стр. 2

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Образец 3-НДФЛ на возврат на лечение стр. 4

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Образец 3-НДФЛ на возврат на лечение стр. 5

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Заполнять 3-НДФЛ нужно в соответствии с Порядком, установленным приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.



Заявление на возврат налога заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90. Нужно указать год, когда возникла переплата, то есть когда оплачивалось лечение, а также какую сумму налога требуется вернуть. Для получения денег от ИФНС укажите банковские реквизиты своего счета.

Заявление на вычет НДФЛ

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

НДФЛ | 11:47 30 января 2017

НДФЛ | 11:07 12 мая 2017

2016 | 13:20 24 ноября 2015, НДФЛ | 13:20 24 ноября 2015

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Доход участника, полученный при выходе из общества, облагается НДФЛ

Доход участника, полученный при выходе из общества, облагается НДФЛ Минфин в письме от 22 сентября 2017 г. №03-04-05/61599 рассмотрел вопрос о порядке налогообложения доходов физических лиц, полученных при выходе из ООО, в случае, если взнос в уставный капитал общества был осуществлен недвижимым имуществом.

Денежные компенсации обманутых дольщиков освободят от НДФЛ

Денежные компенсации обманутых дольщиков освободят от НДФЛ Федеральным законом от 29 июля 2017 г. №218-ФЗ создан Фонд защиты прав граждан - участников долевого строительства, основанной функцией которого является формирование компенсационного фонда за счет обязательных отчислений застройщиков.

Денежная компенсация вреда здоровью не всегда освобождается от НДФЛ

Денежная компенсация вреда здоровью не всегда освобождается от НДФЛ От НДФЛ освобождаются все виды установленных законодательством компенсационных выплат, в том числе связанных с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья.

Вычет по НДФЛ, предоставленный по ошибке, можно взыскать

Вычет по НДФЛ, предоставленный по ошибке, можно взыскать Гражданин за счет средств целевого жилищного займа, предоставленного ему на безвозмездной основе, приобрел квартиру.

Выдавая матпомощь на ребенка, не забудьте о документах, чтобы не платить НДФЛ

Выдавая матпомощь на ребенка, не забудьте о документах, чтобы не платить НДФЛ Единовременные выплаты при рождении ребенка, в том числе и матпомощь сотруднику-родителю, не облагаются НДФЛ.

Вывод денег на счет ИП под видом возврата займа признан доходом, облагаемым НДФЛ

Вывод денег на счет ИП под видом возврата займа признан доходом, облагаемым НДФЛ ИФНС провела выездную налоговую проверку предпринимателя, в ходе которой установила, что ИП получил доход на свой расчетный счет в размере 32 млн руб.

Вознаграждение опекуну из средств бюджета облагается НДФЛ

Вознаграждение опекуну из средств бюджета облагается НДФЛ Обязанности по опеке и попечительству исполняются безвозмездно, за исключением ряда случаев. Орган опеки и попечительства, исходя из интересов подопечного, вправе заключить с опекуном или попечителем договор об осуществлении опеки или попечительства на возмездных условиях.

Возмещение судебных расходов не облагается НДФЛ

Возмещение судебных расходов не облагается НДФЛ Минфин России в письме от 20 февраля 2017 г. №03-04-06/9522 пришел к выводу, что доходы в виде судебных расходов освобождаются от обложения НДФЛ, даже если они возмещены решением суда, не относящегося к российской судебной системе.

Возмещение затрат работника, отозванного из отпуска, облагается НДФЛ

Возмещение затрат работника, отозванного из отпуска, облагается НДФЛ Организация обратилась в Минфин России с просьбой разъяснить, подлежит ли налогообложению компенсация затрат на проезд работника от места проведения отпуска к месту работы и обратно в случае, если он отозван из отпуска в связи с производственной необходимостью.

Возврат излишне удержанного налога в форме 6-НДФЛ

Возврат излишне удержанного налога в форме 6-НДФЛ Если вы удержали у налогоплательщика излишние суммы налога на доходы, их необходимо вернуть в течение трех месяцев с момента, когда получено заявление о возврате от налогоплательщика.

Вносятся изменения в форму 2-НДФЛ

Вносятся изменения в форму 2-НДФЛ ФНС России внесет изменения в форму Справки о доходах физического лица (2-НДФЛ), порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме.

Внесены изменения в форму 3-НДФЛ

Внесены изменения в форму 3-НДФЛ ФНС России приказом от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/[email protected] внесла изменения в свой приказ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected], которым утверждена форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), порядок ее заполнения и формат представления декларации в электронной форме.

Взносы по договору страхования ответственности руководителя фирмы облагаются НДФЛ

Взносы по договору страхования ответственности руководителя фирмы облагаются НДФЛ Страховые взносы (страховая премия), выплачиваемые организацией по договорам страхования ответственности директоров и должностных лиц, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц, сообщает Минфин России в письме от 6 июня 2017 г. №03-04-06/35151.

В каком случае сумма оплаты жилья работника не облагается НДФЛ

В каком случае сумма оплаты жилья работника не облагается НДФЛ Минфин России в письме от 23 июня 2017 г. №03-04-06/39766 рассмотрел вопрос об обложении НДФЛ сумм оплаты организацией проживания исполнителей по гражданско-правовым договорам, а также работников, работающих вахтовым методом.

В каком случае продажа доли в уставном капитале не облагается НДФЛ

В каком случае продажа доли в уставном капитале не облагается НДФЛ? Доход физического лица от продажи доли в уставном капитале российской организации освобождается от обложения НДФЛ в случае, если доля была приобретена после 1 января 2011 года и принадлежала налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет.

В Госдуму внесен законопроект о введении прогрессивной шкалы ставки НДФЛ

В Госдуму внесен законопроект о введении прогрессивной шкалы ставки НДФЛ Группа депутатов выступила с законодательной инициативой о введении прогрессивной шкалы ставки налога на доходы физических лиц.

Адвокаты и нотариусы будут сдавать 6-НДФЛ

Адвокаты и нотариусы будут сдавать 6-НДФЛ Речь идет об адвокатах и нотариусах, которые признаются налоговыми агентами по НДФЛ. Как говорится в письме ФНС России от 3 декабря 2015 г. № БС-3-11/[email protected], в соответствии с положениями НК РФ, вступающими в силу с 1 января 2016 года, налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, поквартально, не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом.

Абонементы в фитнес-клубы, оплачиваемые организацией, облагаются НДФЛ

Абонементы в фитнес-клубы, оплачиваемые организацией, облагаются НДФЛ Минфин России считает, что абонементы в фитнес-клубы и иные спортивные учреждения, которые организации оплачивают сотрудникам, облагаются НДФЛ в обычном порядке.

6-НДФЛ: сроки сдачи

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2018 году Ежеквартально расчет 6-НДФЛ в ИФНС обязаны подавать налоговые агенты (организации и ИП), если они делали выплаты работникам и прочим физлицам.

6 НДФЛ: образец заполнения за 1 квартал 2017

6-НДФЛ за 1 квартал 2017: пример заполнения Отчитаться по форме 6-НДФЛ до 02.05.2017 г. должны все налоговые агенты - организации и предприниматели, начислившие и выплатившие доход физлицам в январе-марте.

3 НДФЛ: сроки сдачи отчетности в 2017

Сроки сдачи 3-НДФЛ для ИП В обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ сдают ИП, не применяющие УСН, ЕНВД и патент. Календарный год – это налоговый и отчетный период для подоходного налога, поэтому декларацию 3-НДФЛ подают в году один раз.

1 апреля – последний день представления 2-НДФЛ

1 апреля – последний день представления 2-НДФЛ Сегодня – последний день, когда налоговые агенты должны отчитаться по уплате налога на доходы физлиц (НДФЛ), удержанных с сотрудников и физлиц, с которыми заключались гражданско-правовые договора в 2015 году.

Форму 3-НДФЛ скорректируют

Форму 3-НДФЛ скорректируют ФНС внесет изменения в свой приказ от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/[email protected], которым утверждена форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) и порядок ее заполнения.

Форма 6-НДФЛ зарегистрирована Минюстом

Форма 6-НДФЛ зарегистрирована Минюстом Минюст России 30 октября 2015 г. зарегистрировал приказ ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/[email protected], которым утверждена форма расчета 6-НДФЛ.