Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Вычет предоставляется на основании декларации по форме 3-НДФЛ. Как заполнить возврат на лечение, какие еще документы нужно для этого предоставить, рассмотрим далее.

Получить вычет и вернуть часть денег, потраченных на лечение возможно, если вы из своих средств:

  • Оплачивали медицинским учреждениям услуги лечения,
  • Оплачивали лекарства и медикаменты, которые назначил врач,
  • Платили страховые взносы по договорам добровольного медстрахования.

При этом действуют следующие условия:

  • Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
  • Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
  • Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.
  • В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п. 1 ст.219 НК РФ). Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.



Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение. Но и здесь есть свои пределы.

Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты. То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей. Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ.

Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение. Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

По окончании календарного года, в котором было оплачено лечение, предоставьте в ИФНС:

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • справку о доходах 2-НДФЛ от каждого работодателя, который удерживал НДФЛ из вашей зарплаты,
  • заявление на возврат НДФЛ по установленной форме.



В зависимости от вида медицинских расходов, нужно также приложить следующие документы, их подтверждающие:

Для вычета по оказанным медуслугам:

  • Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,
  • Копию договора об оказании медуслуг. Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.

Для вычета по медикаментам:

  • Рецепт от лечащего врача со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»,
  • Копии документов, которые подтверждают приобретение лекарств (кассовые чеки, платежные поручения и т.п.).

При оформлении вычета на ДМС:

  • Копия страхового полиса, или договора,
  • Копия лицензии страховщика, если в договоре не указаны его полные реквизиты.

Когда налоговый вычет оформляется по медрасходам за членов семьи и родственников, нужны копии документов, подтверждающих ваше родство – свидетельства о рождении, о браке и т.п.

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – сдать 3-НДФЛ можно в течение всего года, следующего за отчетным. Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: 3 месяца длится камеральная проверка и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ).



Декларация 3-НДФЛ: как заполнить. Возврат на лечение, как обычное, так и дорогостоящее, оформляется на Листе Е1 декларации (п.2.3, 3.2 Листа Е1). Также, обязательны для заполнения: Титульный лист, расчет и суммы налога в разделах 1 и 2, где вам понадобится КБК по НДФЛ, и сведения о доходах физлица в Листе А.

Образец 3-НДФЛ на возврат на лечение

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Образец 3-НДФЛ на возврат на лечение стр. 2

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Образец 3-НДФЛ на возврат на лечение стр. 4

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Образец 3-НДФЛ на возврат на лечение стр. 5

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Заполнять 3-НДФЛ нужно в соответствии с Порядком, установленным приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.



Заявление на возврат налога заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90. Нужно указать год, когда возникла переплата, то есть когда оплачивалось лечение, а также какую сумму налога требуется вернуть. Для получения денег от ИФНС укажите банковские реквизиты своего счета.

Заявление на вычет НДФЛ

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Возврат на лечение, как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

НДФЛ | 11:47 30 января 2017

НДФЛ | 11:07 12 мая 2017

2016 | 13:20 24 ноября 2015, НДФЛ | 13:20 24 ноября 2015

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Реестр справок 2-НДФЛ

Реестр справок 2-НДФЛ По итогам года организации и ИП, выплачивающие своим сотрудникам заработную плату или прочие доходы, обязаны отчитаться по этим выплатам с помощью формы 2-НДФЛ.

Реализация права аренды в счет погашения долга облагается НДС и НДФЛ

Реализация права аренды в счет погашения долга облагается НДС и НДФЛ ФНС выпустила информационное письмо, в котором сообщила, что Верховный суд поддержал позицию налогового органа о том, что в случае реализации индивидуальным предпринимателем права аренды земельного участка ООО, у него возникает объект налогообложения НДС, а все полученные предпринимателем доходы по данной сделке подлежат налогообложению НДФЛ.

Расходы на ремонт автомобиля при его продаже нельзя учесть при расчете НДФЛ

Расходы на ремонт автомобиля при его продаже нельзя учесть при расчете НДФЛ Минфин России в письме от 18 августа 2017 г. №03-04-05/53028 сообщил, что расходы на ремонт автомобиля при исчислении НДФЛ с дохода от его продажи учитывать нельзя.

Районные и северные надбавки облагаются НДФЛ

Районные и северные надбавки облагаются НДФЛ ООО обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным бездействия ИФНС, которое выражено в невыявлении переплаты по НДФЛ в размере более 1 млн руб.

Прощенные банком санкции по кредитному договору облагаются НДФЛ

Прощенные банком санкции по кредитному договору облагаются НДФЛ Минфин в письме от 14 июля 2017 г. N 03-04-05/44901 сообщил, что в случае прощения банком штрафов, пеней, неустоек за нарушение условий кредитного договора с должника снимается обязанность по уплате соответствующей суммы, и появляется возможность распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Проценты от размещения средств фонда капремонта во вклады освободят от НДФЛ

Проценты от размещения средств фонда капремонта во вклады освободят от НДФЛ Группа депутатов внесла на рассмотрение в Госдуму законопроект, которым вносятся изменения в статью 251 НК РФ в части расширения перечня доходов, не учитываемых при налогообложении прибыли организаций.

Продажа торговых площадей облагается НДФЛ

Продажа торговых площадей облагается НДФЛ Так считает Минфин в письме от 14 апреля 2011 г. № 03-04-05/3-254. Поводом послужил вопрос индивидуального предпринимателя, применяющего УСН, о том, облагаются ли НДФЛ доходы от обмена торговых площадей на магазин меньшей площадью.

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ, признак налогоплательщика 030 в 3-НДФЛ

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ Если вы купили жилье, или построили дом, либо приобрели земельный участок под жилое строительство, то согласно статье 220 НК РФ вы имеете право вернуть себе часть НДФЛ, применив налоговые вычеты имущественного характера.

Признак 1, 2 в справке 2-НДФЛ, что будет, если неправильно указать код в справке 2-НДФЛ

Признак 1, 2 в справке 2-НДФЛ Уже не за горами сдача отчетности по НДФЛ за 2016 год. Налоговым агентам предстоит сдать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ на своих сотрудников и физлиц, получающих дивиденды.

При покупке сотрудником у фирмы автомобиля по цене ниже рыночной, надо уплатить НДФЛ

При покупке сотрудником у фирмы автомобиля по цене ниже рыночной, надо уплатить НДФЛ При продаже организацией своему сотруднику автомобиля по цене ниже рыночной, у последнего может возникать экономическая выгода, определяемая, как разница между рыночной ценой и стоимостью автомобиля, приобретенного у компании.

Пояснения в налоговую по НДФЛ (образец), как написать пояснение в налоговую по НДФЛ

Образец письменного пояснения в налоговую по НДФЛ Отчетность по налогу на доходы физических лиц включает в себя отчетность налогового агента-работодателя - справку 2-НДФЛ, расчет по форме 6-НДФЛ, а также налоговую декларацию, которую представляют сами физлица – форму 3-НДФЛ.

Пояснение в налоговую по 6-НДФЛ: образец

Пояснения по 6-НДФЛ в налоговую Расчет 6-НДФЛ – одна из форм отчетности по подоходному налогу, которую налоговые агенты подают в ИФНС. В ходе камеральной проверки расчета у инспекторов могут возникнуть различные вопросы, по которым они запрашивают соответствующие пояснения у агента.

Пособие по беременности и родам облагается НДФЛ

Облагаются ли декретные налогом Пребывание женщины в отпуске по БиР оплачивается из расчета среднего заработка. Но облагаются ли декретные налогом по закону? Ведь удержание 13% может значительно уменьшить положенные к выдаче «на руки» суммы.

Пособие по беременности и родам в 2-НДФЛ, облагается ли пособие с ребенком до 1

Пособие по беременности и родам в 2-НДФЛ Любой работодатель, если сотрудница приносит ему больничный по беременности и родам, обязан выплатить ей соответствующее пособие.

Порядок заполнения 6-НДФЛ

Порядок заполнения 6-НДФЛ ФНС России в письме от 22 февраля 2016 г. № БС-4-11/[email protected] разъяснила порядок заполнения и представления формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ). В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 НК РФ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Пока применяется прежняя форма 3-НДФЛ

Пока применяется прежняя форма 3-НДФЛ Новая форма декларации по налогу на доходы физлиц (форма 3-НДФЛ) утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. №ММВ-7-11/[email protected] Но пока она находится на регистрации в Минюсте, а потому применяться не может.

Подписан закон о ежеквартальной отчетности по НДФЛ

Подписан закон о ежеквартальной отчетности по НДФЛ Президент Владимир Путин подписал Федеральный закон о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ, в части представления налоговыми агентами ежеквартальных расчетов по НДФЛ.

Подоходный налог: прямой или косвенный, к какому виду относится НДФЛ

Подоходный налог: прямой или косвенный Налоги в нашей стране платят физлица, индивидуальные предприниматели и организации. Вся налоговая система в России основана на сочетании прямых и косвенных налогов.

Подарочный сертификат может облагаться НДФЛ

Подарочный сертификат может облагаться НДФЛ При получении сотрудником организации подарочного сертификата, размер дохода в целях налогообложения НДФЛ по данному сертификату определяется исходя из его номинала.

Подарки стоимостью свыше 4000 рублей облагаются НДФЛ

Подарки стоимостью свыше 4000 рублей облагаются НДФЛ Подарки, полученные от российской организации физическими лицами-нерезидентами, стоимость которых превышает 4 тыс. руб.

По справке 2-НДФЛ, поданной в банк для получения кредита, взносы не доначисляют

По справке 2-НДФЛ, поданной в банк для получения кредита, взносы не доначисляют Соответствующее решение принял АС Уральского округа в определении суда №Ф09-8553/2015, сообщает ]]> audit-it.ru ]]> . По результатам выездной проверки ПФР доначислил компании страховые взносы, пени и штраф, установив, что два работника компании представили в банк для получения кредита справки по форме 2-НДФЛ с суммой дохода в размере большем, чем он был включен в базу для начисления страховых взносов.

Печать в справке 2-НДФЛ, нужна ли печать, где ставится печать в новой справке 2-НДФЛ

Печать в 2-НДФЛ Начиная с отчетности за 2015 год, справка о доходах физлиц 2-НДФЛ предоставляется по новой форме. Уже скоро налоговым агентам предстоит отчитаться по начисленному, удержанному и перечисленному налогу с доходов своих работников за 2016 год.

Перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, уточнят

Перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, уточнят «Иные выплаты и компенсации» конкретизируют в Госдуме Законопроект, внесенный Минфином России на рассмотрение в Госдуму, предлагает определить для статьи 217 НК РФ конкретный перечень выплат освобождаемых от НДФЛ, сообщает ]]> ИА ГАРАНТ ]]> . Сейчас в пункте 1 статьи 217 НК РФ говорится, что не подлежат налогообложению „иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством“. Формулировка приводит к многочисленным спорам.

Памятка для налоговых агентов по НДФЛ

Памятка для налоговых агентов по НДФЛ В приложении к письму ФНС от 28 января 2015 г. № БС-4-11/[email protected] содержится памятка для налоговых агентов по направлению по телекоммуникационным каналам связи справок по форме 2-НДФЛ за 2014 год, пишет ]]> audit-it.ru ]]> . Cправки должны быть сданы не позднее 1 апреля 2015 года.