Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ, как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ, как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.



Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено — на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.

Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

  • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
  • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.



Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Реестр справок 2-НДФЛ

Реестр справок 2-НДФЛ По итогам года организации и ИП, выплачивающие своим сотрудникам заработную плату или прочие доходы, обязаны отчитаться по этим выплатам с помощью формы 2-НДФЛ.

Реализация права аренды в счет погашения долга облагается НДС и НДФЛ

Реализация права аренды в счет погашения долга облагается НДС и НДФЛ ФНС выпустила информационное письмо, в котором сообщила, что Верховный суд поддержал позицию налогового органа о том, что в случае реализации индивидуальным предпринимателем права аренды земельного участка ООО, у него возникает объект налогообложения НДС, а все полученные предпринимателем доходы по данной сделке подлежат налогообложению НДФЛ.

Расходы на ремонт автомобиля при его продаже нельзя учесть при расчете НДФЛ

Расходы на ремонт автомобиля при его продаже нельзя учесть при расчете НДФЛ Минфин России в письме от 18 августа 2017 г. №03-04-05/53028 сообщил, что расходы на ремонт автомобиля при исчислении НДФЛ с дохода от его продажи учитывать нельзя.

Районные и северные надбавки облагаются НДФЛ

Районные и северные надбавки облагаются НДФЛ ООО обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным бездействия ИФНС, которое выражено в невыявлении переплаты по НДФЛ в размере более 1 млн руб.

Прощенные банком санкции по кредитному договору облагаются НДФЛ

Прощенные банком санкции по кредитному договору облагаются НДФЛ Минфин в письме от 14 июля 2017 г. N 03-04-05/44901 сообщил, что в случае прощения банком штрафов, пеней, неустоек за нарушение условий кредитного договора с должника снимается обязанность по уплате соответствующей суммы, и появляется возможность распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Проценты от размещения средств фонда капремонта во вклады освободят от НДФЛ

Проценты от размещения средств фонда капремонта во вклады освободят от НДФЛ Группа депутатов внесла на рассмотрение в Госдуму законопроект, которым вносятся изменения в статью 251 НК РФ в части расширения перечня доходов, не учитываемых при налогообложении прибыли организаций.

Продажа торговых площадей облагается НДФЛ

Продажа торговых площадей облагается НДФЛ Так считает Минфин в письме от 14 апреля 2011 г. № 03-04-05/3-254. Поводом послужил вопрос индивидуального предпринимателя, применяющего УСН, о том, облагаются ли НДФЛ доходы от обмена торговых площадей на магазин меньшей площадью.

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ, признак налогоплательщика 030 в 3-НДФЛ

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ Если вы купили жилье, или построили дом, либо приобрели земельный участок под жилое строительство, то согласно статье 220 НК РФ вы имеете право вернуть себе часть НДФЛ, применив налоговые вычеты имущественного характера.

Признак 1, 2 в справке 2-НДФЛ, что будет, если неправильно указать код в справке 2-НДФЛ

Признак 1, 2 в справке 2-НДФЛ Уже не за горами сдача отчетности по НДФЛ за 2016 год. Налоговым агентам предстоит сдать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ на своих сотрудников и физлиц, получающих дивиденды.

При покупке сотрудником у фирмы автомобиля по цене ниже рыночной, надо уплатить НДФЛ

При покупке сотрудником у фирмы автомобиля по цене ниже рыночной, надо уплатить НДФЛ При продаже организацией своему сотруднику автомобиля по цене ниже рыночной, у последнего может возникать экономическая выгода, определяемая, как разница между рыночной ценой и стоимостью автомобиля, приобретенного у компании.

Пояснения в налоговую по НДФЛ (образец), как написать пояснение в налоговую по НДФЛ

Образец письменного пояснения в налоговую по НДФЛ Отчетность по налогу на доходы физических лиц включает в себя отчетность налогового агента-работодателя - справку 2-НДФЛ, расчет по форме 6-НДФЛ, а также налоговую декларацию, которую представляют сами физлица – форму 3-НДФЛ.

Пояснение в налоговую по 6-НДФЛ: образец

Пояснения по 6-НДФЛ в налоговую Расчет 6-НДФЛ – одна из форм отчетности по подоходному налогу, которую налоговые агенты подают в ИФНС. В ходе камеральной проверки расчета у инспекторов могут возникнуть различные вопросы, по которым они запрашивают соответствующие пояснения у агента.

Пособие по беременности и родам облагается НДФЛ

Облагаются ли декретные налогом Пребывание женщины в отпуске по БиР оплачивается из расчета среднего заработка. Но облагаются ли декретные налогом по закону? Ведь удержание 13% может значительно уменьшить положенные к выдаче «на руки» суммы.

Пособие по беременности и родам в 2-НДФЛ, облагается ли пособие с ребенком до 1

Пособие по беременности и родам в 2-НДФЛ Любой работодатель, если сотрудница приносит ему больничный по беременности и родам, обязан выплатить ей соответствующее пособие.

Порядок заполнения 6-НДФЛ

Порядок заполнения 6-НДФЛ ФНС России в письме от 22 февраля 2016 г. № БС-4-11/[email protected] разъяснила порядок заполнения и представления формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ). В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 НК РФ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Пока применяется прежняя форма 3-НДФЛ

Пока применяется прежняя форма 3-НДФЛ Новая форма декларации по налогу на доходы физлиц (форма 3-НДФЛ) утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. №ММВ-7-11/[email protected] Но пока она находится на регистрации в Минюсте, а потому применяться не может.

Подписан закон о ежеквартальной отчетности по НДФЛ

Подписан закон о ежеквартальной отчетности по НДФЛ Президент Владимир Путин подписал Федеральный закон о внесении изменений в Налоговый кодекс РФ, в части представления налоговыми агентами ежеквартальных расчетов по НДФЛ.

Подоходный налог: прямой или косвенный, к какому виду относится НДФЛ

Подоходный налог: прямой или косвенный Налоги в нашей стране платят физлица, индивидуальные предприниматели и организации. Вся налоговая система в России основана на сочетании прямых и косвенных налогов.

Подарочный сертификат может облагаться НДФЛ

Подарочный сертификат может облагаться НДФЛ При получении сотрудником организации подарочного сертификата, размер дохода в целях налогообложения НДФЛ по данному сертификату определяется исходя из его номинала.

Подарки стоимостью свыше 4000 рублей облагаются НДФЛ

Подарки стоимостью свыше 4000 рублей облагаются НДФЛ Подарки, полученные от российской организации физическими лицами-нерезидентами, стоимость которых превышает 4 тыс. руб.

По справке 2-НДФЛ, поданной в банк для получения кредита, взносы не доначисляют

По справке 2-НДФЛ, поданной в банк для получения кредита, взносы не доначисляют Соответствующее решение принял АС Уральского округа в определении суда №Ф09-8553/2015, сообщает ]]> audit-it.ru ]]> . По результатам выездной проверки ПФР доначислил компании страховые взносы, пени и штраф, установив, что два работника компании представили в банк для получения кредита справки по форме 2-НДФЛ с суммой дохода в размере большем, чем он был включен в базу для начисления страховых взносов.

Печать в справке 2-НДФЛ, нужна ли печать, где ставится печать в новой справке 2-НДФЛ

Печать в 2-НДФЛ Начиная с отчетности за 2015 год, справка о доходах физлиц 2-НДФЛ предоставляется по новой форме. Уже скоро налоговым агентам предстоит отчитаться по начисленному, удержанному и перечисленному налогу с доходов своих работников за 2016 год.

Перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, уточнят

Перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, уточнят «Иные выплаты и компенсации» конкретизируют в Госдуме Законопроект, внесенный Минфином России на рассмотрение в Госдуму, предлагает определить для статьи 217 НК РФ конкретный перечень выплат освобождаемых от НДФЛ, сообщает ]]> ИА ГАРАНТ ]]> . Сейчас в пункте 1 статьи 217 НК РФ говорится, что не подлежат налогообложению „иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством“. Формулировка приводит к многочисленным спорам.

Памятка для налоговых агентов по НДФЛ

Памятка для налоговых агентов по НДФЛ В приложении к письму ФНС от 28 января 2015 г. № БС-4-11/[email protected] содержится памятка для налоговых агентов по направлению по телекоммуникационным каналам связи справок по форме 2-НДФЛ за 2014 год, пишет ]]> audit-it.ru ]]> . Cправки должны быть сданы не позднее 1 апреля 2015 года.