Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ, как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ, как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.



Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено — на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.

Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

  • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
  • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.



Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Отправлять справку о невозможности удержать НДФЛ по электронке не нужно

Отправлять справку о невозможности удержать НДФЛ по электронке не нужно Если налоговый агент (работодатель) не может удержать НДФЛ у налогоплательщика (работника), то он обязан сообщить об этом, а также о сумме налога на доходы излиц, которую невозможно удержать, в налоговый орган.

От НДФЛ освобождены доходы по вкладам, процент по которым не превышает 18, 25

От НДФЛ освобождены доходы по вкладам, процент по которым не превышает 18,25 Совет Федерации одобрил закон «О внесении изменений в статьи 46 и 741 части первой и статью 217 части второй Налогового кодекса Российской Федерации». Этим законом освобождаются от НДФЛ проценты по вкладам в рублях, не превышающие 18,25% годовых, сообщает пресс-служба СФ. Председатель комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам Сергей Рябухин пояснил, что этот закон направлен на повышение доверия населения к банковским вкладам в рублях.

Оплачивать НДФЛ авансом не нужно, если нет уведомления

Оплачивать НДФЛ авансом не нужно, если нет уведомления В случае если налоговая не прислала индивидуальному предпринимателю уведомление на оплату авансовых платежей, то самостоятельно исчислять и осуществлять авансовые платежи не нужно.

Оплата отпуска для лечения из-за производственной травмы НДФЛ не облагается

Оплата отпуска для лечения из-за производственной травмы НДФЛ не облагается Суммы оплаты отпуска работника, предоставленного на период лечения вследствие несчастного случая на производстве, НДФЛ не облагаются, сообщает Минфин в письме от 17 октября 2017 г. № 03-04-07/67700.

Оплата обучения детей бывших работников НДФЛ не облагается

Оплата обучения детей бывших работников НДФЛ не облагается Организация обратилась в Минфин с вопросом о необходимости удержания НДФЛ с сумм оплаты обучения детей своих погибших сотрудников.

Образец заявления 3 НДФЛ за покупку квартиры

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры Покупатель любого жилья, если он резидент РФ и платит подоходный налог, может получить обратно часть уплаченного НДФЛ. Для этого нужно заявить в ИФНС о праве на имущественный вычет, предоставив пакет необходимых документов.

Образец 3 НДФЛ для пенсионеров

З-НДФЛ работающим пенсионерам Форму З-НДФЛ может понадобиться сдать в налоговую по разным причинам. К примеру, ее заполняют все граждане, получающие дополнительный доход (вне зарплаты), для исчисления налога на доходы физических лиц, который предстоит заплатить самостоятельно.

Нулевую» 6-НДФЛ сдавать не нужно

«Нулевую» 6-НДФЛ сдавать не нужно Обязанность по представлению расчета по форме 6-НДФЛ у организаций и индивидуальных предпринимателей возникает, когда они в соответствии со статьей 226 НК РФ признаются налоговыми агентами.

Новый отчет по НДФЛ хотят ввести для налоговых агентов

Новый отчет по НДФЛ хотят ввести для налоговых агентов На едином портале правовой информации опубликован законопроект, разработанный Минфином, направленный на ужесточение в сфере администрирования НДФЛ, сообщает ]]> audit-it.ru ]]> . Помимо ежегодной до 1 апреля сдачи справки 2-НДФЛ, налоговым агентам придется ежеквартально представлять в налоговые органы новый отчет – расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

Нерезидент не может получить вычет по НДФЛ при продаже недвижимости

Нерезидент не может получить вычет по НДФЛ при продаже недвижимости Минфин России в письме от 22 сентября 2017 г. №03-04-05/61264 рассмотрел вопрос о порядке налогообложения доходов, полученных от продажи физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом РФ, недвижимого имущества.

НДФЛ с процентов за пользование чужими деньгами уплачивается со всей суммы

НДФЛ с процентов за пользование чужими деньгами уплачивается со всей суммы При выплате физическому лицу процентов за пользование чужими денежными средствами НДФЛ удерживается со всей суммы такого дохода.

НДФЛ с продажи недвижимости за границей уплачивают только налоговые резиденты

НДФЛ с продажи недвижимости за границей уплачивают только налоговые резиденты Для целей уплаты НДФЛ с доходов, полученных от продажи заграничной недвижимости, необходимо учитывать налоговый статус физического лица, сообщает Минфин России в письме от 31 августа 2017 г. №03-04-05/56002.

НДФЛ с материальной помощи, НДФЛ с материальной помощи в 2016 году

НДФЛ с материальной помощи Ситуации, когда может потребоваться материальная помощь, могут возникнуть у каждого. Зачастую за дополнительными средствами сотрудники обращаются к своему работодателю, и если такая возможность у него есть, то он выплачивает необходимую сумму.

НДФЛ с материальной выгоды, полученной от экономии на процентах

НДФЛ с материальной выгоды, полученной от экономии на процентах ФНС России в письме от 4 октября 2016 г. N БС-4-11/[email protected] пояснила, что материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование кредитами, полученными на покупку или строительство жилья, а также на перекредитование полученных на эти цели займов, не облагается НДФЛ, если у налогоплательщика есть право на имущественный вычет.

НДФЛ с зарплаты за декабрь 2016

Зарплата за декабрь в декабре: НДФЛ и взносы В 2016 году последний день месяца выпадает на выходной день – субботу. А многие организации и предприниматели предпочитают выплатить зарплату перед длительными праздниками заранее – не переносить выплаты работникам, а заодно последние в уходящем году НДФЛ и страховые взносы на 2017 год.

НДФЛ с доходов украинского беженца

НДФЛ с доходов украинского беженца ФНС России в письме от 3 сентября 2014 г. № БС-4-11/[email protected] разъяснило вопросы уплаты НДФЛ с доходов беженцев. Как сообщается в письме, пунктом 2 статьи 207 Налогового кодекса установлено, что налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд.

НДФЛ с доходов работников следует перечислять по месту учета ИП

НДФЛ с доходов работников следует перечислять по месту учета ИП Индивидуальный предприниматель обязан исчислить, удержать и уплатить в бюджет сумму налога на доходы физлиц, которые получают его работники, в соответствии с п. 1 ст. 226 НК РФ. Таким образом, предприниматель является налоговым агентом.

НДФЛ с доходов крымчан

НДФЛ с доходов крымчан Начиная с даты вступления в силу Положения об особенностях применения налогового законодательства в Крыму и Севастополе, утвержденного Постановлением Госсовета Республики Крым от 11 апреля 2014 г. № 2010-6/14, НДФЛ в Крыму и Севастополе взимается в соответствии с российским законодательством.

НДФЛ с доходов бывших работников филиала перечисляется в бюджет по месту учета филиала

НДФЛ с доходов бывших работников филиала перечисляется в бюджет по месту учета филиала Минфин России в письме от 16 июня 2017 г. №03-04-06/37451 рассмотрел вопрос о месте перечисления НДФЛ с доходов бывших работников обособленного подразделения.

НДФЛ с дохода, полученного ИП от услуг, не указанных в ЕГРИП, платит налоговый агент

НДФЛ с дохода, полученного ИП от услуг, не указанных в ЕГРИП, платит налоговый агент Минфин России в письме от 22 ноября 2017 г. №03-04-06/77155 рассмотрел вопрос о выполнении организацией функций налогового агента по НДФЛ при выплате ИП дохода по договору оказания услуг, которые не указаны в ЕГРИП.

НДФЛ с дохода физлица, работающего по ГПД за границей, не удерживается

НДФЛ с дохода физлица, работающего по ГПД за границей, не удерживается Минфин России в письме от 5 июля 2017 г. №03-04-06/42976 рассмотрел вопрос о налогообложении НДФЛ вознаграждения физического лица, выполняющего работы по гражданско-правовому договору за пределами РФ. Минфин разъяснил, что объектом обложения НДФЛ признается доход, полученный налоговыми резидентами РФ как от источников в России, так и от источников за ее пределами.

НДФЛ с дивидендов

НДФЛ с дивидендов В числе учредителей или акционеров любой компании могут состоять физические лица. С 1 января 2015 года ставка НДФЛ на доход от долевого участия резидентов сравнялась с «зарплатной» ставкой.

НДФЛ с аванса: когда платить

НДФЛ с аванса: когда платить? Минфин России в письме от 23 ноября 2016 г. №03-04-06/69181 разъяснил, что НДФЛ с аванса, выплаченного 30 числа месяца, учитывая, что это последний день месяца, перечислять не нужно.

НДФЛ с аванса удерживается в конце месяца

НДФЛ с аванса удерживается в конце месяца Минфин России в письме от 13 июля 2017 г. № 03-04-05/44802 рассмотрел вопрос об удержании НДФЛ с дохода в виде заработной платы за первую половину месяца.