Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ, как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ, как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Приобретая жилье в ипотеку, вы можете рассчитывать на получение сразу двух имущественных вычетов по налогу: вычет до 2 000 000 рублей по фактическим расходам, и вычет до 3 000 000 рублей по ипотечным процентам (пп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ). С этих сумм налогоплательщик может вернуть 13% налога, а это 260 000 и 390 000 рублей соответственно.

Как вернуть себе налог с процентов по ипотеке, разберемся в этой статье.

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.



Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено — на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.

Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

  • Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
  • Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
  • Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
  • Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
  • Копия свидетельства о праве собственности.
  • Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
  • Заявление на возврат НДФЛ.



Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Какие компенсации при увольнении не облагаются НДФЛ

Какие компенсации при увольнении не облагаются НДФЛ Компенсации при увольнении работников, к которым относятся выходное пособие и суммы среднего месячного заработка, выплачиваемые в соответствии со статьей 178 ТК РФ, а также дополнительная компенсация в размере среднего заработка, исчисленного пропорционально времени, оставшемуся до истечения срока предупреждения об увольнении, освобождаются от обложения НДФЛ.

Какие доходы указывать в 6-НДФЛ

Какие доходы указывать в 6-НДФЛ Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от НДФЛ), перечисленные в статье 217 Налогового кодекса, не отражаются в расчете по форме 6-НДФЛ.

Как производится зачет излишне уплаченных сумм НДФЛ

Как производится зачет излишне уплаченных сумм НДФЛ ФНС России в письме от 6 февраля 2017 г. №ГД-4-8/[email protected] рассказала, что, согласно статье 78 НК РФ, зачет излишне уплаченных сумм налогов, сборов, пеней и штрафов производится по соответствующим видам платежей налоговым органом по месту учета налогоплательщика.

Как проверить правильность 6-НДФЛ

Как проверить правильность 6-НДФЛ Уже в третий раз ФНС России разъясняет, что надо учитывать при заполнении новой формы ежеквартальной отчетности по налогу на доходы физлиц 6-НДФЛ.

Как получить справку 2-НДФЛ, где взять справку 2-НДФЛ, если не работаешь

Как получить справку 2-НДФЛ? Справка 2-НДФЛ – это справка о доходах физического лица и удержанных с этих доходов налогах. Справка заполняется в соответствии с порядком, утвержденным приказом ФНС России № ММВ-7-11/485 от 30 октября 2015 г. Данная форма применяется с 8 декабря 2015 года.

Как подтвердить статус налогового резидента РФ для целей НДФЛ

Как подтвердить статус налогового резидента РФ для целей НДФЛ Минфин в письме от 12.07.2017 № 03-04-05/44434 напомнил, что налоговыми резидентами РФ признаются физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (статья 207 НК РФ). Таким образом, налоговый статус физлица не зависит от факта регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя или каких-либо других критериев, а определяется только фактическим временем пребывания в России или за ее пределами.

Как платить НДФЛ, если вы арендуете офис у физлица

Как платить НДФЛ, если вы арендуете офис у физлица Если организация заключила договоры аренды офиса в другом регионе с физлицом, которое и получает арендную плату, сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом с таких доходов, подлежит перечислению в бюджет по месту учета организации – налогового агента.

Как отразить материальную помощь в 6-НДФЛ

Материальная помощь в 6-НДФЛ Когда у работника возникает необходимость непредвиденных или крупных денежных расходов, материальную помощь ему может оказать его работодатель.

Как отразить доход, полученный в натуральной форме, в 6 – НДФЛ

Как отразить доход, полученный в натуральной форме, в 6 – НДФЛ Налоговики разъяснили, что датой получения дохода в натуральной форме является день передачи таких доходов (статья 223 НК РФ). При получении налогоплательщиком дохода в натуральной форме удержание налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых этому работнику в денежной форме.

Как отразить дивиденды в 6-НДФЛ

Как отразить дивиденды в 6-НДФЛ Физлица, участвуя в организациях, при распределении чистой прибыли, могут получать от них доход пропорционально своим долям в капитале.

Как отразить больничный в 6 НДФЛ, пример

Больничный в 6-НДФЛ По окончании каждого квартала, до истечения следующего за ним месяца, работодатели, являющиеся налоговыми агентами, сдают Расчет по форме 6-НДФЛ.

Как отражать годовые премии, выплаченные работникам, в 6-НДФЛ

Как отражать годовые премии, выплаченные работникам, в 6-НДФЛ ФНС России в письме от 24 января 2017 г. №БС-4-11/[email protected] напомнила: согласно позиции Верховного суда РФ, изложенной в определении от 16 апреля 2015 г. №307-КГ15-2718, датой фактического получения дохода в виде премии за результаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором.

Как ИП учесть торговый сбор при расчете НДФЛ

Как ИП учесть торговый сбор при расчете НДФЛ По итогам года при расчете НДФЛ налогоплательщик – индивидуальный предприниматель в первую очередь уменьшает исчисленную сумму налога на сумму торгового сбора, уплаченного в налоговом периоде, и только затем учитывает суммы фактически уплаченных авансовых платежей.

Как иностранцу вернуть излишне удержанный НДФЛ

Как иностранцу вернуть излишне удержанный НДФЛ? Налоговый агент (например, работодатель) не вправе требовать от налогоплательщика (например, работника) документы для освобождения его от уплаты НДФЛ и осуществлять освобождение от налогообложения доходов, получаемых от источников в РФ физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом России.

Как заполнять форму 6-НДФЛ

Как заполнять форму 6-НДФЛ ФНС России в письме от 25 февраля 2016 г. №БС-4-11/[email protected] разъяснила, как заполнять и представлять новую форму ежемесячной отчетности по НДФЛ форму 6 НДФЛ.

Как заполнять 6-НДФЛ, если и зарплата, и налог выплачены в последний день месяца

Как заполнять 6-НДФЛ, если и зарплата, и налог выплачены в последний день месяца ФНС России в письме от 15 декабря 2016 г. №БС-4-11/[email protected] разъяснила, как заполнять 6-НДФЛ, если зарплата сотрудникам была выплачена в последний рабочий день месяца, и НДФЛ с заработной платы был перечислен в тот же день, то есть формально, до окончания периода платежа.

Как заполнять 6-НДФЛ, если зарплата начислена в одном квартале, а выплачена – в другом

Как заполнять 6-НДФЛ, если зарплата начислена в одном квартале, а выплачена – в другом ФНС России напомнила, что расчет 6-НДФЛ необходимо представлять за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом.

Как заполнить строку 070 в 6-НДФЛ

Строка 070 в 6-НДФЛ В форму 6-НДФЛ включаются сведения о начисленном и удержанном налоге с доходов, которые выплатил физлицам налоговый агент. В Расчете 6-НДФЛ строка 070 предусмотрена для удержанных сумм налога, и заполняя ее, следует учитывать некоторые особенности.

Как заполнить строку 020 в 6-НДФЛ

Строка 020 в 6-НДФЛ Все доходы физлиц, облагаемые подоходным налогом, указываются в Расчете 6-НДФЛ по строке 020. Расчет применяется с начала 2016 года, но до сих пор у налоговых агентов остается много вопросов по его заполнению.

Как заполнить строки 100-120 формы 6-НДФЛ

Как заполнить строки 100-120 формы 6-НДФЛ При заполнении формы 6-НДФЛ дату по строкам 100-120 раздела 2 формы необходимо заполнить в формате <ДД.ММ.ГГГГ>. А в ситуации, когда налогоплательщик получает доход в натуральной форме и дата удержания и срок перечисления налога НДФЛ отсутствуют, в строках 110 и 120 раздела 2 допускается указать нули в формате «00.00.0000». Данный порядок заполнения формы 6-НДФЛ разъяснен в письме ФНС России от 9 августа 2016 г. № ГД-3-11/[email protected] Налоговики отмечают, что заполненная таким образом налоговая декларация должна быть приняла налоговым органом в общем порядке.

Как заполнить 6-НДФЛ, если доход выплачен в натуральной форме

Как заполнить 6-НДФЛ, если доход выплачен в натуральной форме Разъяснение на тему заполнения расчета 6-НДФЛ при выплате доходов в натуральной форме дала ФНС России в письме от 28 марта 2016 г. №БС-4-11/[email protected] Если работнику выплачивается доход в натуральной форме, то данная операция отражается в строках 020, 040, 080 раздела 1 и строках 100 - 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года.

Истекает срок подачи налоговой декларации по НДФЛ

Истекает срок подачи налоговой декларации по НДФЛ До 2 мая 2017 года физическим лицам необходимо отчитаться о доходах, полученных в 2016 году, представив налоговую декларацию по НДФЛ, напоминает пресс-служба ФНС России.

ИП, оказывающие медуслуги, вправе выдавать справки для получения вычета по НДФЛ

ИП, оказывающие медуслуги, вправе выдавать справки для получения вычета по НДФЛ В соответствии со статьей 219 НК РФ при определении налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, оказывающими медуслуги, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения.

Иностранных резидентов, попавших под санкции, освободили от НДФЛ

Иностранных резидентов, попавших под санкции, освободили от НДФЛ Совет Федерации одобрил законопроект, которым вносятся поправки в главу 23 части второй НК РФ. Согласно изменениям, налоговые резиденты иностранного государства освобождаются от обязанности по уплате НДФЛ в России в течение всего срока пребывания, если в отношении них иностранным государством введены меры ограничительного характера.